審計(jì)部圓滿完成2022年第二季度內(nèi)部審計(jì)工作
發(fā)布日期：2022-09-04根據(jù)《上海晨光文具股份有限公司內(nèi)部審計(jì)管理制度》的相關(guān)要求，審計(jì)部定期對公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的有效性，財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、完整性，經(jīng)營活動的效率和效果以及商業(yè)道德等開展內(nèi)部審計(jì)工作。經(jīng)過公司審計(jì)委員會及審計(jì)部的認(rèn)真組織，在各部門（子公司）的積極配合下，審計(jì)部按照年度工作計(jì)劃圓滿完成了2022年第二季度的內(nèi)部審計(jì)工作。
內(nèi)控流程審計(jì)方面，審計(jì)部本期完成OEM和辦公產(chǎn)品采購流程、計(jì)劃與預(yù)算流程、資金管理流程、關(guān)聯(lián)交易管理流程，及投資管理流程審計(jì)。
子公司審計(jì)方面，審計(jì)部本期完成安碩文教用品（上海）股份有限公司及其子公司、深圳爾雅文化創(chuàng)意發(fā)展有限公司、上海晨光文具銷售有限公司及上海晨光珍美文具有限公司審計(jì)。
專項(xiàng)審計(jì)方面，審計(jì)部基于風(fēng)險導(dǎo)向，從物控管理、成本核算、授權(quán)審批、商業(yè)道德相關(guān)的舞弊風(fēng)險等風(fēng)險點(diǎn)出發(fā)，本期完成月度資金支出審計(jì)、供應(yīng)商采購價格審計(jì)、存貨定期監(jiān)盤、IT信息安全與OA授權(quán)季度檢查、供應(yīng)鏈管理中心和辦公事業(yè)部采購專項(xiàng)審計(jì)、模具廠專項(xiàng)審計(jì)、生產(chǎn)技術(shù)部（設(shè)備廠）專項(xiàng)審計(jì)等專項(xiàng)審計(jì)工作。
內(nèi)控優(yōu)化方面，審計(jì)部本期聯(lián)合業(yè)務(wù)部門推動OA合同審批流等流程的優(yōu)化；協(xié)助子公司完善多項(xiàng)零售運(yùn)營、資金資產(chǎn)管理相關(guān)制度，提高內(nèi)控管理水平。
商業(yè)道德審計(jì)與反舞弊方面，審計(jì)部本期聯(lián)合法務(wù)部針對采購部門、品管部門完成多場反舞弊制度培訓(xùn)，推動敏感崗位員工完成簽署《廉潔自律承諾書》，以進(jìn)一步改善反舞弊環(huán)境。反舞弊舉報渠道接到的舉報事項(xiàng)皆安排專人進(jìn)行舞弊調(diào)查，并及時反饋和形成報告。
以上所有工作中，審計(jì)部本期共出具10份內(nèi)控與專項(xiàng)報告。對于過程中發(fā)現(xiàn)的一般缺陷和提出的管理建議，審計(jì)部將跟蹤改善情況，協(xié)調(diào)各部門落實(shí)完成，進(jìn)一步提升公司經(jīng)營管理水平和內(nèi)控環(huán)境建設(shè)。